嗯，每付一筆都做了賬的。就是這發(fā)票不知道怎么入賬

1.沒有跨年度的會計處理 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 借：財務(wù)費用-手續(xù)費（紅字） 摘要說明：xx年xx月至xx月銀行手續(xù)費收到專票，補記進(jìn)項稅額。 2.跨年度的會計處理 （1）執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的 《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》對于會計差錯更正采用“未來適用法”，即不進(jìn)行追溯調(diào)整，直接在差錯發(fā)現(xiàn)當(dāng)期調(diào)整，也就是按照前述“沒有跨年度的會計處理”一樣。 （2）執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定，對于重大的會計差錯更正，需要進(jìn)行追溯調(diào)整；對于非重大的會計差錯更正，不需要進(jìn)行追溯調(diào)整，而是跟《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》一樣采用“未來適用法”。 因此，金額較大的才需要進(jìn)行追溯調(diào)整： 第一步：確認(rèn)應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：以前年度損益調(diào)整 第二步：補記應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 第三步：補記盈余公積 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積-法定盈余公積 第四步：剩余金額轉(zhuǎn)入未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤