從圖上看，20*5年開始可以減400，稅率是12.5%，20*6年減800，稅率是25%。

所以在計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，就按這個(gè)稅率走，按順序

第四題03-06算的遞延所得稅資產(chǎn)都不懂，

06年總共才800，減半也應(yīng)該是400，啊

04年開始減半

減半是稅率減半，就是25%和12.5%的關(guān)系，不是400變200

比如四小題算的03年總納稅金額是800，他算的是400*12.5%+400*25%，這個(gè)為啥要將800分開？

因?yàn)檫@個(gè)最早是20*5年扣除400，20*6年扣除400

為啥要都扣400，越來越暈了

暫時(shí)性差異從1200到800那個(gè)時(shí)候才年扣除，這個(gè)就是400

還是沒懂，咋辦

那就先放放，先找到暫時(shí)性差異開始變小的點(diǎn)，那是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

這個(gè)有很多人不明白的，不要著急慢慢來