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請問做了匯算清繳，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢？
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你好
補(bǔ)稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 05/07 09:02
84784989 
2024 05/07 09:03
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目應(yīng)該怎么做呢？
宋生老師 
2024 05/07 09:04
你好，你用利潤分配未分配利潤來做就好了。
84784989
2024 05/07 09:05
怎么做呢
宋生老師
2024 05/07 09:08
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
然后繳納
84784989
2024 05/07 09:13
利潤分配這一步是做所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宋生老師
2024 05/07 09:15
你好，相當(dāng)于是計提所得稅。
84784989
2024 05/07 09:16
好的 謝謝
宋生老師
2024 05/07 09:20
你好，不用客氣的了。
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