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2.某居民企業(yè)2022年度實現(xiàn)銷售收入1 000萬元、利潤總額200萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出10萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項外無其他納稅調(diào)整項目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。該企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅應納稅額為（ ）萬元。 A??50 B??50.5 C??52 D??51.75
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你好，國債利息收入免稅，需調(diào)減，業(yè)務招待費標準一10*60%=6，標準二1000*0.5%=5，允許稅前扣除5萬，調(diào)增5萬，應納稅所得額=200-3+5=202，應納所得稅額=202*25%=50.5，答案：B
2024 05/07 18:05
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