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例如2022年的工資到2023年1月統(tǒng)一給支付2022年的工資，在2022年每個月怎么賬務處理和計會計分錄，假如延后兩個月發(fā)工資有怎么處理
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同學你好，
2022年每個月：借：銷售/管理費用-人工-工資 貸：應付職工薪酬-人工工資
2023年支付的時候：借：應付職工薪酬-人工工資，貸：其他應收款-個人承擔的社保公積金，貸：個人所得稅 貸：銀行存款（實發(fā)工資金額）
2024 05/08 11:18
84784948 
2024 05/08 11:23
應付職工薪酬計提與實際發(fā)放的差額年末怎么處理
84784948
2024 05/08 11:24
資產(chǎn)負債表怎么填寫差額
新維老師 
2024 05/08 11:36
應付職工薪酬與實際發(fā)放有差額的話，需要調整計提的人工費用。資產(chǎn)負債表應付職工薪酬科目對應科目余額表所有的應付職工薪酬期末余額
84784948
2024 05/08 11:49
應付職工薪酬年末貸方余額，資產(chǎn)負債表怎么填寫
新維老師
2024 05/08 11:51
同學你好，你有財務軟件的話，直接拉科目余額表應付職工薪酬的余額合計，就等于資產(chǎn)負債表的應付職工薪酬科目。沒有科目余額表只有序時賬，那就用表格把應付職工薪酬科目篩選出來，貸方-借方，這個金額就是資產(chǎn)負債表的應付職工薪酬
84784948
2024 05/08 11:56
沒有財務軟件，怎么填寫
新維老師
2024 05/08 11:58
那你有在excel表上做分錄嗎，在表格里的科目列篩選“應付職工薪酬”，統(tǒng)計出來借貸方金額，計算貸方減去借方，這個金額就是資產(chǎn)負債表的應付職工薪酬
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