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小規(guī)模企業(yè)普票專票超過30萬百分之3減按百分之一征收 低于30萬普票免稅專票按百分之一征收 相關的分錄寫下舉個例子



專票20萬
普票15萬
交35*1%
專票20萬
普票10萬
交20*1%
2024 05/08 20:20

84784958 

2024 05/08 20:23
分錄怎么寫啊

84784958 

2024 05/08 20:27
開票開1%還是開3%

郭老師 

2024 05/08 20:27
借銀行存款
貸,主營業(yè)務收入35萬,
應交稅費,應交增值稅35萬*1%,
借應交稅費,應交增值稅35萬*1%。
貸,銀行存款

84784958 

2024 05/08 20:27
小規(guī)模開票開1%還是開3%

郭老師 

2024 05/08 20:27
借銀行存款,貸主營業(yè)務收入30萬,
應交稅費應交增值稅,30萬*1%
借應交稅費應交增值稅20萬*1%,貸銀行存款,
借應交稅費應交增值稅10萬*1%
貸營業(yè)外收入。

84784958 

2024 05/08 20:30
你這個第三個分錄什么意思啊

郭老師 

2024 05/08 20:32
你好,不需要繳納增值稅的,1%的普通發(fā)票需要結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去,發(fā)票開1%的。

84784958 

2024 05/08 20:34
你這個是普票和專票合起來不超過30萬的類型是吧

郭老師 

2024 05/08 20:34
你好對的
是這個意思的

84784958 

2024 05/08 20:36
那報稅為何是錄入3%那行再減征2%

郭老師 

2024 05/08 20:37
因為系統(tǒng)里面默認的就是3%
?應補稅款算出來的是3%,你開的是1%的,按照1%來交增值稅,那不就得填寫減免的2%

84784958 

2024 05/08 20:38
借應交稅費應交增值稅10萬*1%
貸營業(yè)外收入。 這個分錄后面附什么原始憑證啊

郭老師 

2024 05/08 20:42
你好
沒有原始憑證的

84784958 

2024 05/08 20:50
我上次把我公司的外賬發(fā)給你了你能給我講解下嗎

郭老師 

2024 05/08 20:57
你好,具體的講解什么的?
每筆業(yè)務還是啥

84784958 

2024 05/08 21:24
是每筆業(yè)務和他的數(shù)字是怎么來的你可以按照你自己的經(jīng)驗來講

郭老師 

2024 05/08 21:30
只能說業(yè)務,沒法說金額
借原材料貸應付賬款8499.12
這個是從東然塑業(yè)有限公司購買的材料入庫了沒有有支付
借原材料貸應付賬款5476.80和上面的一樣的。
借原材料貸應付賬款,19620
福安市惠達電子有限公司
從匯達購買的材料入庫
類型一樣的我就不說了
借應收賬款福安市樂爾康
貸主營業(yè)務收入192270
已銷售給樂爾康公司的,對方?jīng)]有給你回款。
借應收賬款,樂爾康貸主營業(yè)務收入都是負數(shù),這是退貨了,對方退給你們的。
借庫存商品借主營業(yè)務成本負數(shù)4253.84。退貨之后退回的商品,你們重新入庫。

郭老師 

2024 05/08 21:31
第一個表格里面怎么不是做原材料入庫的,就是收入
他這個內(nèi)賬是沒有考慮增值稅的。這些都是加稅合計做賬的。

郭老師 

2024 05/08 21:35
借銀行存款貸其他應收款153257.47。這個是你們替杭州勤謹網(wǎng)絡公司墊付了錢收回來了
借應收賬款貸主營業(yè)務收入83628.32,應交稅費10871.68。這是銷售給樂爾康確認的收入
借固定資產(chǎn)
應交稅費,應交增值稅進項25309.74
貸應付賬款220000,這個是購買的固定資產(chǎn)沒有支付
借制造費用13680,制造費用2067
貸應付賬款15747
這個是車間發(fā)生的間接費用,水電費。
借有庫存商品,
貸制造費用、勞務成本。這個是你的商品入庫的,但是他這個分錄不對,應該是借生產(chǎn)成本貸制造費用,借庫存商品貸生產(chǎn)成本。

郭老師 

2024 05/08 21:39
借管理費用、銷售費用、制造費用、
貸應付職工薪酬。這個是計提的工資
這就是根據(jù)部門來的,后勤的管理費用,銷售部門的銷售費用,車間的制造費用。

84784958 

2024 05/08 22:49
不是啊我是想知道他數(shù)據(jù)怎么來的

郭老師 

2024 05/08 23:06
數(shù)據(jù)
看原始憑證
打印出來沒有
有些沒發(fā)給你看
借應收賬款貸主營業(yè)務收入83628.32,應交稅費10871.68
這個可以知道
就是收入是發(fā)票不含稅金額
應交稅費是稅額
