你好， 1、超標(biāo)準(zhǔn)的招待費，實際發(fā)生額的60%與收入總額0.5%兩者低的為扣除標(biāo)準(zhǔn)，超出部分納稅調(diào)整 2、超標(biāo)準(zhǔn)的廣告費，收入的15%或30% 3、超標(biāo)準(zhǔn)的公益性捐贈 4、非公益性捐贈全部調(diào)整 5、公司當(dāng)期計提的資產(chǎn)減值損失全部調(diào)整 6、未取得合法稅前扣除憑證的成本費用支出，也就是沒取得發(fā)票的成本費用 7、公允價值入賬的資產(chǎn)，即公允價值變動損益的部分需調(diào)整 扣除標(biāo)準(zhǔn)如下: 1、企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除. 2、企業(yè)發(fā)生的工會經(jīng)費，不起超過工資總額2%的部分準(zhǔn)予扣除. 3、企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金的2.5%的部分準(zhǔn)予扣除. 4、公益性扣贈范圍，不起過年度利潤總額12%的部分準(zhǔn)予扣除. 5、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，不超過當(dāng)年銷售收入15%以內(nèi)的部分準(zhǔn)予扣除. 6、業(yè)務(wù)招待費，按照發(fā)生額的60%扣除.但較高不得起過當(dāng)年銷售收入的0.5%.