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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師問一下，我們總公司下面有分支機(jī)構(gòu)，賬套自己做自己的，申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表都是總公司匯總申報(bào)的，多年前有一筆收入，當(dāng)時(shí)是分支機(jī)構(gòu)的收入，發(fā)票開了沒到賬，下個(gè)月對(duì)方把錢打到總公司這里，當(dāng)時(shí)沒注意總公司又做了一筆收入，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)分公司這筆賬還掛著，這個(gè)賬務(wù)怎么處理?
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你好，分公司是獨(dú)立核算的話，需要總公司把那筆款轉(zhuǎn)到分公司
2024 05/10 15:33
84784951 
2024 05/10 15:39
其實(shí)是混在一起的，現(xiàn)在想把分支機(jī)構(gòu)撤銷了，那筆掛賬怎么銷掉
小小霞老師 
2024 05/10 15:47
可以通過現(xiàn)金方式，或注銷時(shí)將負(fù)債轉(zhuǎn)給總公司進(jìn)行處理
84784951
2024 05/10 15:48
這筆收入，我原來掛的是:借應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入，我現(xiàn)在怎么把這筆掛賬取消
小小霞老師
2024 05/10 15:50
那需要看你是走哪種方式。現(xiàn)金的話，就是借:庫存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款
84784951
2024 05/10 15:53
這筆收入就算到總公司去了，然后我這邊掛賬怎么取消?
84784951
2024 05/10 15:54
如果我當(dāng)著錯(cuò)誤的做一筆一模一樣的負(fù)數(shù)，那就要沖這個(gè)月的收入嗎？
小小霞老師
2024 05/10 15:56
不用沖收入，因?yàn)橹皇强偣窘o你代收了
84784951
2024 05/10 15:58
那這筆收入，我總公司也做了，分支機(jī)構(gòu)也做了，等于重復(fù)做了
小小霞老師
2024 05/10 16:10
開票是你分公司開具的嗎
84784951
2024 05/10 16:11
是的，但是也是總公司匯總的，我們一般現(xiàn)金收入做分公司，銀行存款收入做總公司這樣的
小小霞老師
2024 05/10 16:54
那你這塊就可以直接調(diào)，計(jì)入總公司代收就可以了平賬
84784951
2024 05/10 17:11
會(huì)計(jì)分錄怎么寫？我分公司分錄是:借:應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入
總公司分錄是:借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入
小小霞老師
2024 05/10 17:44
你之前銀行存款做總公司的分錄是怎么做的呢
84784951
2024 05/10 17:50
之前分錄:
分公司分錄是:借:應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入
總公司分錄是:借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入
小小霞老師
2024 05/10 21:59
那你的分公司應(yīng)收賬款，也平不了賬，如果可以平賬，那你就當(dāng)作你這次發(fā)生也是總公司銀行存款計(jì)入處理
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