繳納的金額，就是當月開專票的9%稅額嗎

你好，增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額 而不是? 當月開專票的9%稅額

后期結轉(zhuǎn)是怎么做的呢？

你好，是銷項稅額，大于進項稅額的情形？?

是的，老師

你好，銷項稅額大于進項稅額，結轉(zhuǎn)分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應交稅費—應交增值稅（未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅

最后一個問題。增值稅不用計提，為啥附加稅那些需要計提？

你好，增值稅是結轉(zhuǎn)，附加稅通過稅金及附加科目核算，是需要計提的 這個就是二者處理的不同，而不是所有稅款都是一種處理方式