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問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)中，一般納稅人繳納增值稅的賬務(wù)處理事怎么樣的？
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你好，一般納稅人繳納增值稅的賬務(wù)處理是（正常繳納，而不是預(yù)交）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2024 05/11 09:08
84785027 
2024 05/11 09:10
繳納的金額，就是當(dāng)月開(kāi)專(zhuān)票的9%稅額嗎
鄒老師 
2024 05/11 09:11
你好，增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
而不是? 當(dāng)月開(kāi)專(zhuān)票的9%稅額
84785027
2024 05/11 09:14
后期結(jié)轉(zhuǎn)是怎么做的呢？
鄒老師
2024 05/11 09:14
你好，是銷(xiāo)項(xiàng)稅額，大于進(jìn)項(xiàng)稅額的情形？?
84785027
2024 05/11 09:18
是的，老師
鄒老師
2024 05/11 09:19
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785027
2024 05/11 09:21
最后一個(gè)問(wèn)題。增值稅不用計(jì)提，為啥附加稅那些需要計(jì)提？
鄒老師
2024 05/11 09:22
你好，增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，附加稅通過(guò)稅金及附加科目核算，是需要計(jì)提的
這個(gè)就是二者處理的不同，而不是所有稅款都是一種處理方式
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