科目余額表不是 管理費用職工薪酬 借方 應該和應付職工薪酬貸方 是不是應該一致？

是應該一致的呀，現(xiàn)在你少計提，多發(fā)了，才會出現(xiàn)應付職工薪酬是負數(shù)

那我應該多做個計提工資的分錄？按實際發(fā)放的工資 補計提個分錄？

是的，就是補計提工資就行

那我所得稅年報 都報了這補計提 是不是所得稅報表也得變？

是的，先補計提，再修改年報

我是看管理費用借方減掉 應付職工薪酬借方的差額 補計提？

這個得分析一下，到底是怎么造成?應付職工薪酬借方余額？