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老師,總分公司匯總納稅財務報表要合并嗎?怎么合并呢



您好,這個是需要合并的,直接相加,就可以的
2024 05/11 17:12

84785021 

2024 05/11 17:22
老師,總分支機構匯總納稅這個比例,畫紅線部分地方,只有一個分支機構的話,就是填這一個分支機構的收入、職工薪酬、資產總額/這個分支機構的收入、職工薪酬、資產總額再*對應比例嘛?

小鎖老師 

2024 05/11 17:22
對,按照這個比例計算就可以

84785021 

2024 05/11 17:52
只有一個分支機構,最終分攤比例就是1對嗎?

小鎖老師 

2024 05/11 17:53
對的,這個是沒錯的這個

84785021 

2024 05/11 17:58
老師,去年四個季度總分公司都是單獨申報的所得稅,和財務報表,沒有合并申報,現在年度匯算清繳的報表是由總分公司合并后來申報 總公司合并后的報表跟四季度的報表不一樣,沒有影響吧?年報自動過渡了四季度的數據了

小鎖老師 

2024 05/11 17:59
這個是不影響的,年報的時候直接申報就行

84785021 

2024 05/11 18:01
年報直接按總分公司合并后的數據申報

小鎖老師 

2024 05/11 18:03
對的,總結的是沒錯的

84785021 

2024 05/11 18:03
老師,那分公司匯算清繳的財務報表還是按分公司的報表申報嗎?只是總公司按總分公司合并后的數據申報

小鎖老師 

2024 05/11 18:06
這個的話,是按照總分公司合并后的數據
