內(nèi)部控制缺陷判定的基本流程通常包括以下幾個(gè)關(guān)鍵步驟： 一、內(nèi)部控制測(cè)試與評(píng)估： 1、設(shè)計(jì)有效性評(píng)估：檢查內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否合理、全面，能夠覆蓋企業(yè)的重要活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 2、執(zhí)行有效性測(cè)試：通過(guò)抽樣、觀察、詢問(wèn)、重新執(zhí)行等方法，驗(yàn)證內(nèi)部控制是否得到有效執(zhí)行。 二、缺陷識(shí)別： 1、在測(cè)試和評(píng)估過(guò)程中，識(shí)別任何偏離內(nèi)部控制政策、程序或目標(biāo)的情形。 2、分類缺陷：初步將缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。 三、缺陷分析與分類： 1.嚴(yán)重性評(píng)估：根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)影響、合規(guī)性影響或其他非財(cái)務(wù)影響的大小，初步判斷缺陷的嚴(yán)重性。 2.可能性評(píng)估：評(píng)估缺陷發(fā)生的頻率或未來(lái)可能再次發(fā)生的概率。 3.分類：將缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，具體標(biāo)準(zhǔn)可能依據(jù)企業(yè)內(nèi)部規(guī)定或行業(yè)慣例（例如，錯(cuò)報(bào)率大于5%為重大缺陷等）。 四、缺陷記錄與報(bào)告： 1、記錄所有發(fā)現(xiàn)的缺陷，包括缺陷的具體情況、影響范圍、原因分析等。 2、編制缺陷報(bào)告，提交給管理層和內(nèi)審部門(mén)，必要時(shí)上報(bào)至董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)。 五、缺陷整改與跟進(jìn)： 1、制定整改措施，明確責(zé)任人和整改期限。 2、實(shí)施整改并跟蹤驗(yàn)證整改效果，確保缺陷得到妥善解決。 3、對(duì)于未整改或整改不徹底的缺陷，需進(jìn)一步分析原因并采取措施。 六、復(fù)評(píng)與持續(xù)監(jiān)控： 1、在缺陷整改后進(jìn)行復(fù)評(píng)，確認(rèn)缺陷已有效解決。 2、建立內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)控機(jī)制，以預(yù)防新缺陷的產(chǎn)生和及時(shí)發(fā)現(xiàn)已有缺陷的變化。

是10.11題這樣的流程

這是對(duì)應(yīng)具體的題目的吧。

有一個(gè)判斷是 重大 重要 一般缺陷的流程圖? ?書(shū)上沒(méi)找到

就是這個(gè)圖 但是這個(gè)圖看不清

可以聯(lián)系班主任給您發(fā)個(gè)內(nèi)部高清圖。