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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，假如一件商品售價(jià)含稅是100，進(jìn)價(jià)含稅是80，稅率是9%，小微企業(yè)，那么請(qǐng)問(wèn)一般納稅人的企業(yè)所得稅計(jì)算公式是不是這樣的：（100/1.09-80/1.09-附加稅-印花稅）*5%
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，就是這么計(jì)算的
2024 05/12 20:06
84784954 
2024 05/12 20:08
那假如是小規(guī)模，也是小微企業(yè)，計(jì)算公式是不是這樣（100/1.01-80-附加稅-印花稅）*5%？
84784954
2024 05/12 20:08
這里進(jìn)價(jià)80應(yīng)該就不用還原成不含稅價(jià)格了吧？
廖君老師 
2024 05/12 20:09
您好，是的哦，另外如果季度不超30萬(wàn)普票就不用除1.01，因?yàn)樵鲋刀惷饬?，附加稅也沒(méi)有了
84784954
2024 05/12 20:10
好的，老師，另外對(duì)于一般納稅人但非小微企業(yè)是不是就沒(méi)有附加稅和印花稅減半增收的政策？
廖君老師
2024 05/12 20:11
對(duì)對(duì)，您好專(zhuān)業(yè)，對(duì)政策把握很準(zhǔn)確
84784954
2024 05/12 20:11
好的，謝謝老師
廖君老師
2024 05/12 20:12
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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