問題已解決
老師2024年 簽合同100萬 其中5%為質(zhì)保金 沒有給我們 等貨物一年內(nèi)無質(zhì)量問題才會給我們 那2024年就這5%的質(zhì)保金我需要賬務(wù)處理嗎



不用啊,質(zhì)保金也是應(yīng)收賬款的一部分,掛應(yīng)收賬款就行了。
2024 05/15 11:37

84784960 

2024 05/15 11:38
借 應(yīng)收 ?貸掛什么科目呢

吳衛(wèi)東老師 

2024 05/15 11:47
你確認(rèn)的收入或者合同資產(chǎn)。

84784960 

2024 05/15 11:49
借:合同資產(chǎn) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣的嗎

吳衛(wèi)東老師 

2024 05/15 11:51
嗯。你正常確認(rèn)進(jìn)度款收入或者合同資產(chǎn),質(zhì)保金就是你項目結(jié)余的應(yīng)收賬款。

84784960 

2024 05/15 11:53
老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以用合同資產(chǎn)這個科目嗎 我在軟件里輸進(jìn)去找不到這個科目

吳衛(wèi)東老師 

2024 05/15 11:54
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目,直接用應(yīng)收賬款吧

84784960 

2024 05/15 11:56
好的 老師 我現(xiàn)在不處理 等質(zhì)保金開票 到款時在確認(rèn)收入可以嗎?

吳衛(wèi)東老師 

2024 05/15 11:57
不是完全符合規(guī)定

84784960 

2024 05/15 11:59
好的 老師 本來去年入的 我給忘記了 現(xiàn)在想起來 質(zhì)保金還沒收到 ?不知道怎么辦好了

吳衛(wèi)東老師 

2024 05/15 12:02
掛著就行,不用單獨(dú)處理。
