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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)是一般納稅人。我多開(kāi)給客戶發(fā)票部分的應(yīng)收賬款這樣寫(xiě)分錄 借:應(yīng)收賬款100000 貸:預(yù)收賬款91743.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8256.88 后面我跟客戶抵掉多開(kāi)的發(fā)票，我該怎么寫(xiě)分錄？
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您好，是抵扣了預(yù)收這個(gè)是不
2024 05/15 16:57
84784955 
2024 05/15 17:03
老師，是抵的時(shí)候怎么寫(xiě)。因?yàn)檫@個(gè)增值稅是開(kāi)發(fā)票的時(shí)候就已經(jīng)交稅了，只是這賬款還沒(méi)收到。
小鎖老師 
2024 05/15 17:04
這個(gè)的話，是這樣的? ?借 預(yù)收賬款 貸 應(yīng)收賬款，這個(gè)的
84784955
2024 05/15 17:08
這個(gè)的話，是這樣的? ?借 預(yù)收賬款 貸 應(yīng)收賬款，這個(gè)的
老師，這是后面開(kāi)發(fā)票跟客戶抵掉之前多開(kāi)的發(fā)票時(shí)的分錄，是嗎？
小鎖老師
2024 05/15 17:09
對(duì)的，就是這個(gè)意思的，沒(méi)錯(cuò)的
84784955
2024 05/15 17:10
那已經(jīng)交了的增值稅，現(xiàn)在就不用寫(xiě)了，是嗎？
小鎖老師
2024 05/15 17:10
對(duì)，增值稅那個(gè)不能抵消
84784955
2024 05/15 17:12
老師，麻煩你根據(jù)我給的數(shù)據(jù)寫(xiě)整過(guò)環(huán)節(jié)的分錄，便于我理解，謝謝！
就是多開(kāi)發(fā)票10萬(wàn)，貨款未收到，一般納稅人
小鎖老師
2024 05/15 17:19
那就是按照借 預(yù)收賬款?91743.12? 貸 應(yīng)收賬款?91743.12? ? 這樣的，在上邊分錄的基礎(chǔ)上
84784955
2024 05/15 17:27
已經(jīng)交了的稅費(fèi)不用做分錄了，是嗎？
小鎖老師
2024 05/15 17:32
對(duì)，稅費(fèi)那個(gè)是不能做的
84784955
2024 05/15 17:40
那這樣的話我們的應(yīng)收賬款不是少了嗎？無(wú)形之中就跟客戶少掉了8256.88元了。老師，我還是不理解
小鎖老師
2024 05/15 17:41
對(duì)啊，相當(dāng)于沖銷這個(gè)，才可以的
小鎖老師
2024 05/15 17:43
你看啊，相當(dāng)于，你這個(gè)是多收客戶那部分，不在用了，所以才這樣做結(jié)轉(zhuǎn)的
84784955
2024 05/15 17:52
已經(jīng)交了的稅只能是跟稅務(wù)局沖銷，但是要跟客戶收取呀，如果這樣做分錄，那不是不跟客戶收了？
小鎖老師
2024 05/15 17:57
嗯對(duì)，你1現(xiàn)在不是相當(dāng)于這個(gè)1萬(wàn)，收不到了嗎這個(gè)
84784955
2024 05/15 18:02
不知道是我說(shuō)錯(cuò)了還是你理解錯(cuò)了
小鎖老師
2024 05/15 20:19
您好，現(xiàn)在還是不理解這個(gè)預(yù)收抵消嗎
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