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老師，晚上好！庫存賬面金額比實際庫存金額大，主要是因為庫存商品大部分入賬時是含稅價，出貨時很多按不含稅成本出貨，所以導致賬面庫存偏大。老師，應該怎么做分錄？
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您好
請問單位是一般納稅人嗎 購入庫存商品的時候是取得的專用發(fā)票嗎
2024 05/15 22:00
84784954 
2024 05/15 22:03
是的，但我是做內(nèi)賬的，客戶不開票就按不含稅的成本來出貨了
bamboo老師 
2024 05/15 22:05
進項可以抵扣 您價稅合計入了成本
對外銷售不開具銷售發(fā)票 沒有銷項稅額 是這個意思嗎
84784954
2024 05/15 22:08
意思是入庫存時按含稅價入賬，但有部分出貨（客戶不要求開票），成本就按不含稅價出了，這樣就導致賬面庫存金額比實際庫存大
bamboo老師
2024 05/15 22:09
那入庫的時候要價稅分離 才能避免這個問題
因為您這個差額是進項稅額 不是成本?
84784954
2024 05/15 22:29
是的，那現(xiàn)在怎么辦呢?
bamboo老師
2024 05/15 22:31
那現(xiàn)在可以把前面庫存商品價稅分離嗎？
84784954
2024 05/15 22:55
分不了呀，時間太久了
bamboo老師
2024 05/16 07:02
那外賬進項稅額可以看到么
84784954
2024 05/16 10:24
外賬給事務所做的，老師，你還有其他辦法嗎？
bamboo老師
2024 05/16 10:25
如果能確定差額都是進項稅額形成的 那就把差額調(diào)整到應交稅費-應交增值稅-進項稅額
這個進項稅額后期可以抵扣銷項的 后期銷項也要單獨做分錄
84784954
2024 05/16 10:43
內(nèi)賬不涉及到稅，價稅合計入賬了，現(xiàn)在沒法區(qū)分開來
bamboo老師
2024 05/16 10:44
我的意思是 實際的庫存金額跟賬上的庫存金額 有差額 您可以得到嗎
84784954
2024 05/16 11:00
差額的金額是知道的
bamboo老師
2024 05/16 11:18
那就把差額部分調(diào)整出來
84784954
2024 05/16 11:27
會計分錄怎么寫
bamboo老師
2024 05/16 11:52
借 庫存商品 借方負數(shù)
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方正數(shù)
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