問題已解決
請問23年暫估了90萬的人工成本,我們在做匯算清繳后收到了95萬的勞務(wù)發(fā)票,應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀? 匯算清繳需要改嗎?



你好,那就少暫估了,需要將對應(yīng)的5萬元計入以前年度損益科目
根據(jù)發(fā)票計入原材料,暫估金額跟發(fā)票金額有差異,差異金額計入以前年度損益調(diào)整科目。
借:原材料,
借:以前年度損益調(diào)整(少暫估) 多暫估貸方,
借:應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額,
貸:銀行存款或應(yīng)付賬款,
借:利潤分配-未分配利潤。
貸:以前年度損益調(diào)整 (多暫估) 少暫估寫反分錄
2024 05/15 22:35

84784989 

2024 05/15 23:00
沒有以前年度損益調(diào)整科目應(yīng)該怎么做呀 我們是小企業(yè)會計準則

小小霞老師 

2024 05/16 07:46
那就直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤科目
