你好，那就少暫估了，需要將對(duì)應(yīng)的5萬元計(jì)入以前年度損益科目 根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料，暫估金額跟發(fā)票金額有差異，差異金額計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目。 借：原材料， 借：以前年度損益調(diào)整（少暫估） 多暫估貸方， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。 貸：以前年度損益調(diào)整 （多暫估） 少暫估寫反分錄