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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問23年暫估了90萬的人工成本,我們?cè)谧鰠R算清繳后收到了95萬的勞務(wù)發(fā)票,應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀? 匯算清繳需要改嗎?



你好,那就少暫估了,需要將對(duì)應(yīng)的5萬元計(jì)入以前年度損益科目
根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料,暫估金額跟發(fā)票金額有差異,差異金額計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目。
借:原材料,
借:以前年度損益調(diào)整(少暫估) 多暫估貸方,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,
貸:銀行存款或應(yīng)付賬款,
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
貸:以前年度損益調(diào)整 (多暫估) 少暫估寫反分錄
2024 05/15 22:35

84784989 

2024 05/15 23:00
沒有以前年度損益調(diào)整科目應(yīng)該怎么做呀 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小小霞老師 

2024 05/16 07:46
那就直接調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
