00:10:00
問題已解決
請問23年暫估了90萬的人工成本，我們在做匯算清繳后收到了95萬的勞務(wù)發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀？ 匯算清繳需要改嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，那就少暫估了，需要將對應(yīng)的5萬元計入以前年度損益科目
根據(jù)發(fā)票計入原材料，暫估金額跟發(fā)票金額有差異，差異金額計入以前年度損益調(diào)整科目。
借：原材料，
借：以前年度損益調(diào)整（少暫估） 多暫估貸方，
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額，
貸：銀行存款或應(yīng)付賬款，
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調(diào)整 （多暫估） 少暫估寫反分錄
2024 05/15 22:35
84784989 
2024 05/15 23:00
沒有以前年度損益調(diào)整科目應(yīng)該怎么做呀 我們是小企業(yè)會計準則
小小霞老師 
2024 05/16 07:46
那就直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤科目
閱讀 5752
描述你的問題，直接向老師提問
2117
意見反饋
