現(xiàn)金流量表編制時(shí)，本月的現(xiàn)金流量?jī)纛~與本年的現(xiàn)金流量?jī)纛~通常是不相等的。這是因?yàn)楝F(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表，本月現(xiàn)金流量?jī)纛~僅反映該月內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況，而本年現(xiàn)金流量?jī)纛~則反映從年初至該月末整個(gè)會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金流入和流出情況。 至于本年的期末現(xiàn)金余額，其取數(shù)通常來(lái)源于企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。在資產(chǎn)負(fù)債表中，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物項(xiàng)目反映了企業(yè)在該會(huì)計(jì)期末的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的總額，這個(gè)金額就是現(xiàn)金流量表中本年期末現(xiàn)金余額的數(shù)值來(lái)源