1.了解科技型中小企業(yè)政策：首先，確保您了解科技型中小企業(yè)在稅務和財務方面的相關政策，特別是關于研發(fā)費用的加計扣除、稅收優(yōu)惠等。 2.核實研發(fā)費用：雖然您沒有設置專門的輔助賬，但您應該能夠根據公司實際發(fā)生的研發(fā)費用進行核算。這可能需要您回溯過去一段時間內的會計記錄和憑證，來整理和計算出實際發(fā)生的研發(fā)費用金額。 3.手動整理研發(fā)費用：由于沒有輔助賬，您可能需要手動從日常賬務中篩選出與研發(fā)活動相關的費用，如人員工資、材料費、設備折舊、外包費用等。 4.填寫表單：在填寫稅務申報表或匯算清繳表時，根據整理出的研發(fā)費用數據，按照表格的要求進行填寫。注意區(qū)分資本化和費用化的研發(fā)支出，確保數據的準確性。