這2183.77是23年做22年的匯算清繳是時候繳納的，這筆匯算當時做的分錄是借：所得稅費用??貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅???借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅???貸?：銀行存款??想了解是不是當時的分錄給弄錯了

對的是的，這里應該用利潤分配。未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整。

那咋辦，上個會計做的，我應該怎么去調(diào)整，要返結賬到當期更改分錄嗎？

忽略就行了，可以賓館

你忽略就可以了，不用管的

是不是更正會計分錄： 1、借以前年度損益調(diào)整 貸 應交稅費-應交所得稅 2、 繳納：借應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 3、結轉：借 利潤分配 -未分配利潤 貸 ：以前年度損益調(diào)整

企業(yè)會計準則是這么做的

重新怎么開？

你說的什么重新開

發(fā)錯了，是另外一個問題的

還問嗎 問的話發(fā)來我看下

老師：實際操作是不是就直接 借：所得稅費用 貸：應交稅費 -應交所得稅 借：應交稅費 -應交所得稅 貸銀行存款 昨天下午那個問題還是想延伸下

是計提的企業(yè)所得稅。當年繳納當年的。

就昨天商量那件匯算清繳所得稅的問題 最上面的這個

那天交的所得稅，你上面寫的正確的呀。17:38的那個沒有問題啊。是企業(yè)會計準則做賬的。

那現(xiàn)在需要上報財務年報，是不是得反結賬到23年12期去更正這個錯誤的分錄

可以的，你可以更正，然后上報給稅務局的也去修改。

修改第四季度的財報，還是直接報年報就可以

你好，修改第四季度的，你第四季度和年報需要一致。