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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),增值稅主表中應(yīng)把不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售金額填入欄次2:應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額,還是欄次3:應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額?



房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在增值稅主表中,不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售金額不應(yīng)填入欄次2“應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額”,也不應(yīng)填入欄次3“應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額”。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》時(shí),應(yīng)將不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售金額填報(bào)在第1欄“(一)按適用稅率計(jì)稅銷(xiāo)售額”中。這是因?yàn)椴粍?dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售被視為一種特殊類(lèi)型的銷(xiāo)售活動(dòng),不直接歸類(lèi)為貨物銷(xiāo)售或勞務(wù)銷(xiāo)售。
在填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》時(shí),主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)填報(bào)在4b欄,有扣除項(xiàng)目的填報(bào)12、13、14列,并同時(shí)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》。此外,對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額,需要單獨(dú)在其對(duì)應(yīng)的欄次進(jìn)行填報(bào)。
2024 05/21 10:30

84784997 

2024 05/21 10:42
謝謝老師

樸老師 

2024 05/21 10:49
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
