上年計提了暫估 借：管理費(fèi)用-暫估 貸：其他應(yīng)付款-暫估

管理費(fèi)用-暫估年末都結(jié)轉(zhuǎn)了，沒有余額的

那今年取得發(fā)票，應(yīng)該怎么做分錄呀？

借：其他應(yīng)付款-暫估 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款

沒有稅，上年計提了暫估 借：管理費(fèi)用-暫估 貸：其他應(yīng)付款-暫 今年取得成本票：借：其他應(yīng)付-暫估? 貸：應(yīng)付賬款，? ? ?這樣行不行，不是不影響損益嗎？從管理費(fèi)用計入成本需要做賬嗎？

沒有差額今年取得成本票：借：其他應(yīng)付-暫估? 貸：應(yīng)付賬款，就行

暫估了很多，拿回來的少

這兩種做法都不對吧？

如果當(dāng)時虛估了費(fèi)用，就可以紅沖多虛估的金額

因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤，所以是虛增了，直接在今年做負(fù)數(shù)的管理費(fèi)用嘛？

那個虛增的費(fèi)用，需要修改上年12月的報表，更正季度申報，然后做年都匯算