是的老師。

那就只能計提到管理費用

具體分錄怎么記賬老師？

借 管理費用——工資? 3000 貸 銀行存款 3000? ?借 應(yīng)交稅費 個稅 貸?管理費用——工資

公司承擔的，不需要計入營業(yè)外支出嗎老師？

嗯對，不需要計入這個

上面分錄是不是可以做一筆，借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 即可？

別，最好通過費用過度一下

也不需要計入應(yīng)付職工薪酬-工資科目下嗎老師？

對，那個職工薪酬不用

老師，我有點困惑哦，就是當時申報時，直接代扣了，分錄直接計入 借應(yīng)交稅費-代扣個人所得稅6000，貸：銀行存款 6000 現(xiàn)在我要怎么補錄分錄，那個企業(yè)承擔3000的分錄？（6000分錄包含墊付的3000了。）

如果是當時直接作了?借應(yīng)交稅費-代扣個人所得稅6000，貸：銀行存款 6000? ?那現(xiàn)在就不做分錄了，這個

那這樣子的話，應(yīng)交稅費-個人所得稅那里不是一直有余額了老師，不需要轉(zhuǎn)出嗎？

對，除非你通過費用沖銷掉，不然借方一直存在

怎么沖銷呢老師？

借 管理費用? 貸?，應(yīng)交稅費-個人所得稅

所以還是不用計入營業(yè)外支出，計入管理費用下即可就行嗎？那么計入管理費用下哪個二級明細下呢？

對，不能是營業(yè)外，管咯費用福利費啊，工資啊都可以