問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)問(wèn)去年會(huì)計(jì)做的固定資產(chǎn)一次性折舊完了,做成制造成本,沒(méi)有按照稅法上面納稅調(diào)減,我今年做匯算清繳,就直接按照原來(lái)會(huì)計(jì)一次性折舊做成本,沒(méi)有調(diào)賬,這樣稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查呀,因?yàn)槿绻乙钦{(diào)賬的話,他一次性折舊成本70萬(wàn),但是那個(gè)會(huì)計(jì)只用了30萬(wàn),還剩40萬(wàn)成本沒(méi)用,如果調(diào)賬按照稅法抵扣企業(yè)所得稅,我就要退稅了



廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,前會(huì)計(jì)的賬是亂的,根本不對(duì),會(huì)計(jì)上是直線法,所得稅申報(bào)時(shí)可以加速折舊,23年就納稅調(diào)減了,把他的賬要調(diào)整一下,錯(cuò)太多了
500萬(wàn)以下會(huì)計(jì)上固定資產(chǎn)一次性計(jì)入成本費(fèi)用,是在核實(shí)企業(yè)所得稅時(shí)候可以一次性進(jìn)入成本列支。只是在企業(yè)所得稅法規(guī)定成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)上還是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定結(jié)合公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,不再分年度計(jì)算折舊。分財(cái)務(wù)稅務(wù)兩部分處理:
財(cái)務(wù)上:依然入固定資產(chǎn),按月計(jì)提折舊
稅務(wù)上:匯算清繳時(shí),《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》里填
列一次性扣除
注意:企業(yè)享受固定資產(chǎn)加速折舊政策時(shí),不強(qiáng)制要求企業(yè)稅收和會(huì)計(jì)處理一致,允許存在稅會(huì)差異。
2024 05/22 12:01

84784959 

2024 05/22 12:04
我現(xiàn)在這個(gè)如果按照調(diào)賬,重新填,就要退稅,現(xiàn)在不是說(shuō)退稅會(huì)被查嗎

廖君老師 

2024 05/22 12:05
您好,咋會(huì)退稅呢,我們是減少成本費(fèi)用呀,他一次性記在賬里,把利潤(rùn)減少了就不對(duì),本來(lái)直線法折舊比如10,他一下計(jì)入了30,我們是調(diào)增的

84784959 

2024 05/22 12:14
年底折舊成本70萬(wàn),放在營(yíng)業(yè)成本,但是只用了30萬(wàn),還剩了40萬(wàn)放在年初賬上折舊費(fèi),會(huì)計(jì)要求不能這樣做,稅法上可以一次性減少70萬(wàn)的企業(yè)所得稅,我之前只用了30萬(wàn),多了40萬(wàn),年前交了稅,肯定要退稅的

廖君老師 

2024 05/22 12:19
您好,您計(jì)算一下直線法折舊能有多少,不可能有30萬(wàn)的,這個(gè)30萬(wàn)就是多計(jì)了,調(diào)整后利潤(rùn)會(huì)比現(xiàn)在多

84784959 

2024 05/22 12:21
調(diào)整后利潤(rùn)會(huì)變多,但是稅法上可以500萬(wàn)一次扣除,我就可以在扣去70萬(wàn)的折舊費(fèi)一次性扣除

廖君老師 

2024 05/22 12:22
您好,我們不用這個(gè)優(yōu)惠政策不就可以了么,這不是強(qiáng)制的

84784959 

2024 05/22 12:24
這樣肯定不行,老板不愿意的,我才接手,年前交了2萬(wàn)都不愿意

84784959 

2024 05/22 12:26
而且我現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)做完了,我也不知道500萬(wàn)以下一次性折舊那欄可要填寫下,沒(méi)有享受稅法上折舊,可需要填下

84784959 

2024 05/22 12:26
這種情況一般稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查呢

廖君老師 

2024 05/22 12:37
您好,必須要填稅法的折舊了,不申報(bào)這個(gè)一次性,我們賬比稅法折舊多,又要調(diào)增了,
我在吃中飯,信息晚些回復(fù)哈,請(qǐng)?jiān)?/div>

84784959 

2024 05/22 19:43
老師,謝謝您的耐心解答

廖君老師 

2024 05/22 19:45
?親愛(ài)的朋友,您太客氣了,祝您每天開(kāi)心!
希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~


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