當(dāng)時開出去的時候因為有一張進項金額特別大，結(jié)轉(zhuǎn)的是那張金額，后來才反應(yīng)過來其他的沒入賬

相當(dāng)于現(xiàn)在是進出不符

借庫存商品 貸應(yīng)付帳款 借利潤分配，未分配利潤貸庫存商品。

有發(fā)票的匯算清繳、納稅調(diào)增。

我還得補繳稅嗎

分錄調(diào)整在當(dāng)月嗎？

你好。發(fā)票的納稅調(diào)減，我剛才寫錯了，是減少利潤，增加你的成本費。

有沒有那種不調(diào)整匯算數(shù)據(jù)，在當(dāng)年進行補錄的方法？因為公司去年剛開始經(jīng)營，本身利潤都是負的

你好，那你今年結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本會不會影響你今年的收入小于成本？

我今年要是銷售，可以將稅負率調(diào)高，這樣的話收入應(yīng)該不會小于成本吧？主要是想在當(dāng)月把之前的庫存補上，還不影響去年的數(shù)據(jù)

哦，你可以自己計算一下的，只要不小于就行。

那我要是入之前未入庫的進項發(fā)票，直接在5月份的賬里記庫存商品貸應(yīng)付嗎？這樣的話這部分進項抵扣掛在賬上，開票時調(diào)整稅負，使收入大于成本即可？之前的賬務(wù)不調(diào)整，會被監(jiān)控到嗎？

對的，是的，可以這么做的，不能保證沒有問題。

要是稅局監(jiān)控到的話，我該如何解釋呢？

你剛才說，當(dāng)時企業(yè)會計做錯了，然后后期沒有修改匯算清繳，直接補到了當(dāng)年小企業(yè)會計準則有一個未來適用法。

我五月入賬的話，其他賬務(wù)還有需要補充和注意的嗎？

你好，其他的不需要的。

謝謝老師耐心解答

不用客氣，工作愉快。