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問題已解決
你好老師。培訓學校收孩子的學費，去年10月收費的。后期沒上完?，F(xiàn)在要退還部分學費，請問怎么進行完整的賬務(wù)處理。收學費時做賬。借銀行存款 4074 貸主營業(yè)務(wù)收入 4033.66 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 40.34 現(xiàn)在要退學費2738元，應(yīng)該怎么做賬
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您好，貸：銀行存款 2738?? 貸主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)）??應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 （負數(shù)）
2024 05/22 16:15
84784963 
2024 05/22 16:16
我們是小企業(yè)會計制度
84784963
2024 05/22 16:17
發(fā)票沒辦法部分紅沖，全部沖掉的分錄和重新做賬的分錄
微微老師 
2024 05/22 16:23
1.全部沖掉的分錄
借；銀行存款 -4074 貸主營業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 -40.34
2.重新做賬的分錄
借：銀行存款 1336 貸主營業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?
84784963
2024 05/22 16:24
給家長退款的差額，這筆業(yè)務(wù)怎么處理，還有退款的2738
微微老師
2024 05/22 16:26
1.全部沖掉的分錄
借；銀行存款 -4074 貸主營業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 -40.34
2.重新做賬的分錄
借：銀行存款 1336 貸主營業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?
這兩個分錄，就包括了退回了分錄了的呢。
84784963
2024 05/22 16:27
但是實際銀行存款收入的時候，只有4074的回單，后期銀行存款的1336沒有實際的收入憑證呀
84784963
2024 05/22 16:29
新的分錄有沒有能做出來銀行存款實際支出的2738的分錄呢
微微老師
2024 05/22 16:30
您好，有退回2738的也是可以的。
或者你這樣入賬
貸：銀行存款2738? ??貸主營業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 -40.34
貸主營業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?
84784963
2024 05/22 16:39
一共2個業(yè)務(wù)。一是退錢的回單2738，一是重新開具的發(fā)票1336 這二個業(yè)務(wù)是一張分錄出來，還是可以分二次分錄呢
84784963
2024 05/22 16:40
一張分錄下方?jīng)]有數(shù)據(jù)
微微老師
2024 05/22 16:43
您好，這二個業(yè)務(wù)是一張分錄出來
84784963
2024 05/22 16:44
下方?jīng)]有數(shù)據(jù)是正確的對嗎，退園回單，和新開的發(fā)票放一起就可以？
微微老師
2024 05/22 16:47
你好，是的，是正確的，退園回單，和新開的發(fā)票放一起就可以
84784963
2024 05/22 16:48
好的，謝謝老師
微微老師
2024 05/22 17:00
?不客氣，如果問題解決了，麻煩給個五星好評，如果還有疑問，請繼續(xù)提問，謝謝。
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