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問(wèn)題已解決
我在2023年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入，這部分收入以后再開(kāi)票的話要怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
以后再開(kāi)票，需要沖減相應(yīng)的未開(kāi)票收入，否則收入重復(fù)確認(rèn)了
2024 05/22 16:59
84784986 
2024 05/22 17:00
那我需要調(diào)整2023年的賬嗎？我是匯算清繳的時(shí)候調(diào)增的
藍(lán)小天老師 
2024 05/22 17:02
賬務(wù)不需要調(diào)整，只需要調(diào)整匯算清繳的表
84784986
2024 05/22 17:05
那以后的分錄怎么做？
藍(lán)小天老師
2024 05/22 17:07
繳納企業(yè)所得稅
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 以前年度損益調(diào)整
84784986
2024 05/22 17:09
沖減未開(kāi)票收入的分錄怎么做？因?yàn)槲覜](méi)有做之前的未開(kāi)票收入
藍(lán)小天老師
2024 05/22 17:28
如果沒(méi)有未開(kāi)票收入，那么就在下個(gè)年度匯算清繳調(diào)減收入，A105000（九）其他
84784986
2024 05/22 17:33
不做賬的話，那增值稅不就不一樣了嗎？
藍(lán)小天老師
2024 05/22 20:02
沖未開(kāi)票收入就不需要做賬，沒(méi)有可以沖的，就需要做賬
84784986
2024 05/22 20:06
那我現(xiàn)在可不可以調(diào)整2023年的賬？補(bǔ)做未開(kāi)票收入
藍(lán)小天老師
2024 05/23 14:14
不可以調(diào)整2023年的賬務(wù)了
84784986
2024 05/23 14:14
那我怎么做賬呢
藍(lán)小天老師
2024 05/23 14:22
沖未開(kāi)票收入不需要額外做賬，比如你當(dāng)月未開(kāi)票收入是100萬(wàn)，如果你補(bǔ)開(kāi)了80萬(wàn)的發(fā)票，你未開(kāi)票收入就報(bào)20萬(wàn)
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