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一般納稅人公司，進項成本發(fā)票是2023年的發(fā)票專票，但是進項稅額是到2024年才認證才抵扣，發(fā)票錄在2023年，是要設(shè)進項稅額待認證待抵扣明細科目是吧
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你好對的
應(yīng)交稅費待認證
2024 05/22 18:38
84784974 
2024 05/22 18:41
是這樣嘛 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額待認證
郭老師 
2024 05/22 18:41
應(yīng)交稅費待認證，他是二級科目。
84784974
2024 05/22 18:43
哦哦，直接設(shè)二級科目， 也不需要設(shè)待抵扣這個科目嗎
郭老師
2024 05/22 18:44
是的對的是的對的。
84784974
2024 05/22 18:51
等到2024年抵扣，正常把這個待認證科目沖了，也是不需要再設(shè)什么科目了嗎 2024年是不是應(yīng)該把待認證轉(zhuǎn)成已認證？
郭老師
2024 05/22 18:52
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，
貸應(yīng)交稅費待認證。
84784974
2024 05/23 09:59
老師，為什么要設(shè)應(yīng)交稅費待認證在二級科目，不是在應(yīng)交增值稅下面的三級科目呢
郭老師
2024 05/23 10:00
好，因為這個是沒有認真的規(guī)定呀。
郭老師
2024 05/23 10:00
因為這個是沒有認證的規(guī)定，就是這么做。
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