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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模季度超過30萬(wàn)，普票20萬(wàn)，1%的專票10萬(wàn)，3%的專票10萬(wàn)，怎么做快分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（普票稅率按1%算+專票按開票稅率算）
2024 05/22 23:40
84785022 
2024 05/22 23:47
那減征的6000要不要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
余倩老師 
2024 05/22 23:49
不用，你看我寫的，直接按1%稅率計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi) 就不涉及減征的
84785022
2024 05/22 23:50
是不是只有小于30萬(wàn)的時(shí)候，免征的增值稅才計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，大于30萬(wàn)的減征額不用做賬務(wù)處理，也就是說不用計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785022
2024 05/22 23:56
老師，普票20萬(wàn)，1%的專票10萬(wàn)
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000
貸：營(yíng)業(yè)外收入2000
這樣對(duì)不對(duì)
余倩老師
2024 05/23 00:15
小規(guī)模納稅人的科目一般只有，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
余倩老師
2024 05/23 00:16
分錄 借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3000（2000+1000）
余倩老師
2024 05/23 00:16
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2000 貸 營(yíng)業(yè)外收入 2000
84785022
2024 05/23 00:39
謝謝老師，太感謝你了，早點(diǎn)睡覺，祝你有個(gè)好夢(mèng)！
余倩老師
2024 05/23 08:28
不客氣的哈，有問題再提問。
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