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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，咨詢一下，我們買來的發(fā)票對(duì)方收取了10個(gè)點(diǎn)，給我們開13個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，請(qǐng)問內(nèi)賬怎么做呢
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金 13%
貸：銀行存款 10%
? ? ? 營業(yè)外收入 稅點(diǎn)差
2024 05/23 11:16
84785006 
2024 05/23 11:19
假如對(duì)方給我們開具了113萬發(fā)票，是否這樣做賬：借xx費(fèi)用100萬，進(jìn)項(xiàng)13萬，貸應(yīng)付113萬。同時(shí)借＊＊費(fèi)用稅點(diǎn)11.3萬，貸銀行11.3萬？
嬋老師 
2024 05/23 11:38
不是，對(duì)方不是只收了你們10%嗎？
那是：借：XX費(fèi)用-稅點(diǎn) 113000
? ? ? ? ? 貸：銀行存款 110000?
? ? ? ? ? ? ? ? ? 營業(yè)外收入 3000
? ? ??
84785006
2024 05/23 11:41
老師，請(qǐng)問你這個(gè)數(shù)是怎么計(jì)算的？收取十個(gè)點(diǎn)是11.3萬，為什么銀行付出去的是11萬。對(duì)方收取的是10個(gè)點(diǎn)的費(fèi)用也就是我們付出去了11.3萬啊
嬋老師
2024 05/23 11:43
抱歉，著急沒看清楚你的題目是113萬的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)是13萬，實(shí)際支付11.3萬，那你這樣處理也是可以的，將稅點(diǎn)差異直接沖減費(fèi)用
84785006
2024 05/23 11:44
哦哦，我那樣做賬就行是吧？直接把10個(gè)點(diǎn)的費(fèi)用入費(fèi)用就行了
嬋老師
2024 05/23 11:46
可以的，直接按照實(shí)際支付的金額計(jì)入費(fèi)用
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