房租的增值稅在收到款的時候已經申報了，押金計入了其他應付款，當時是沒申報增值稅的，過了三個月客戶才確定不租了（5月份），這個押金的增值稅是不是在6月申報？申報的時候填在哪個位置？企業(yè)所得稅在7月份季報的時候跟房租一起申報了嗎？

對的對的一般納稅人9%提供服務。一般計稅里面，然后附表3第一列加稅合計9%。