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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好,請問匯算清繳時(shí)應(yīng)該把企業(yè)計(jì)提的減值準(zhǔn)備填列在哪個項(xiàng)目里面?如果填寫跟財(cái)報(bào)一致的資產(chǎn)減值損失科目就無法做納稅調(diào)整,只有填營業(yè)外支出-壞賬損失才能做納稅調(diào)整,可是那樣跟財(cái)報(bào)不是不一致了么?



同學(xué)你好
在匯算清繳時(shí),企業(yè)計(jì)提的減值準(zhǔn)備通常需要在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目中進(jìn)行填列。具體填列的位置可能會因不同國家或地區(qū)的稅法規(guī)定而有所差異。
在中國,資產(chǎn)減值損失在企業(yè)所得稅的計(jì)算中一般需要進(jìn)行納稅調(diào)整。這是因?yàn)闀?jì)和稅法在確認(rèn)時(shí)間和金額上可能存在差異,以及稅法對某些類型的資產(chǎn)減值損失可能有扣除限額或不允許扣除的規(guī)定。
關(guān)于填列位置,如果直接填寫資產(chǎn)減值損失科目無法做納稅調(diào)整,你可以考慮在申報(bào)表的相應(yīng)欄目中填寫營業(yè)外支出-壞賬損失,并在備注或附注中說明這是由資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入的。這樣做雖然與財(cái)報(bào)上的直接表述不完全一致,但能夠體現(xiàn)資產(chǎn)減值損失對企業(yè)所得稅的影響,并允許進(jìn)行必要的納稅調(diào)整。
2024 05/24 10:31
