分錄是什么呢 我看了下盈余公積去年年底少計(jì)提了2塊錢

借，利潤分配盈余公積。貸，盈余公積。 借，利潤分配未分配利潤。貸，利潤分配盈余公積。

我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 也通過以前年度損益調(diào)整做分錄嗎

你好，用利潤分配未分配利潤的多。

用利潤分配未分配利潤來做。

我們是年底的時候多計(jì)提了2塊錢 是不是需要紅沖盈余公積金呢

放紅沖做上面相反的就可以。

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 不用通過以前年度損益調(diào)整科目入賬吧

是的對的，他沒有這個科目。

分錄是是什么呢 老師

借，利潤分配、未分配利潤。貸，應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅。借，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。貸，銀行存款。

老師 應(yīng)該是 先 借：應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。貸，銀行存款。 再結(jié)轉(zhuǎn)到 借，利潤分配、未分配利潤

是的，對的，我寫的第一個是記錯。

那把賬務(wù)處理做完后 是不是需要把年報(bào)的 財(cái)務(wù)報(bào)表 的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也需要修改一下呢

不需要修改的，之前的報(bào)表不用修改。你做賬務(wù)處理做到這個月，影響這個月的報(bào)表。

之前出的報(bào)表 所得稅不是少交了嗎 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤也不對呢

你好，未分配利潤，因?yàn)槟阕龅搅诉@個月如果你想要修改的話，那你得12月份的也得去修改，你反結(jié)賬嗎？

不反結(jié)賬 補(bǔ)繳的所得稅分錄只能做在這個月份的 但是申報(bào)的那個年報(bào)不是這個月申報(bào)的嗎 這個是不是需要修改一下 利潤表所得稅那塊肯定是差匯算完補(bǔ)繳的那個20塊錢 我想著調(diào)表不調(diào)賬 改下利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表

你好，年財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)第四季度的來填寫呀。

是根據(jù)第四季度填寫的 但是不是補(bǔ)稅了嗎 所得稅和未分配都發(fā)生變化了 那個財(cái)務(wù)報(bào)表不是按修改后的申報(bào)嗎

對的是的，你的財(cái)務(wù)報(bào)表和第4季度的一致。你不管在幾月份修改，反正是第4季度的。