謝謝老師，老師，甲產品含稅價是100，乙產品是5元，目前乙產品還沒有入庫，我們是小規(guī)模納稅人，老師我的分錄，借銀行存款100*10，貸主營業(yè)務收入（100*10-5*10）應交稅費（100*10-5*10）/1.01*0.01 預收賬款5*10? 將來等乙產品發(fā)給對方了，我在借預收賬款5*10 貸主營業(yè)務收入（5*10）/1.01 應交稅費（5*10）/1.01*0.01 老師，這個全過程對嗎？我的稅費確認的對嗎？

您好，不是，買一送一的收入是分攤的，上題，一起分100*10 甲收入100*10*100*10/（100*10+5*10）=952.38?? ?乙收入100*10*5*10/（100*10+5*10）=47.62

好的，我明白了，謝謝老師，老師，目前乙商品沒入庫先進預收賬款，不確認應交稅費，將來發(fā)貨給對方了，在確認收入和稅費，這樣做對嗎？

您好，這樣做有一定風險，買一送一是一起出貨的，發(fā)票也是開在一起的，我們現在贈品還沒有來，開發(fā)票就是虛開了

老師，那這筆賬現在暫時不做嗎？月末做科目余額表，等將來贈品發(fā)貨了再做賬呢？現在主商品已經發(fā)貨了，老師不確認收入是不是也會有風險??？

您好，不確認收入有風險的，延遲確認收入延遲交增值稅了，要么現在不開票確認未開票收入，下月贈品來了一起開票

老師，這樣可以，他們暫時不要發(fā)票，有可能以后也不要票的，老師，那我是不是要把贈品進預收賬款，贈品的稅也要現在確認了呢？

您好，贈品進預收賬款，貨還沒有發(fā)，先不確認收入，發(fā)貨后確認收入哦