問題已解決
老師,暫估掛26萬的,現(xiàn)在只收到了22萬發(fā)票,還有4萬沒發(fā)票,匯算清繳調(diào)增了,也補(bǔ)稅了,那我賬上掛的差額4萬該怎么怎么做賬沖掉呢



借:應(yīng)付賬款-暫估
貸:利潤分配-未分配利潤
2024 05/29 14:09

84784998 

2024 05/29 14:13
直接做這個會計分錄嘛?
借:應(yīng)付賬款-暫估4萬
貸:利潤分配-未分配利潤4萬

84784998 

2024 05/29 14:13
那我這4萬,填匯算清繳那個表格里面?

84784998 

2024 05/29 14:14
補(bǔ)稅會計分錄又怎么寫?

家權(quán)老師 

2024 05/29 14:15
直接調(diào)整年度報表,然后再匯算。
匯算補(bǔ)稅
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費-所得稅
借:應(yīng)交稅費-所得稅
貸:銀行存款

84784998 

2024 05/29 14:20
調(diào)整年度報表的話,那23年第四季報表也得調(diào)了,這動的就多了

84784998 

2024 05/29 14:20
不能直接在匯算清繳調(diào)增嘛

家權(quán)老師 

2024 05/29 14:23
是的,不能直接調(diào)增的,除非你那個暫估是真實的,就不需要紅沖
