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老師好，我們賣了一部分股權，購入時獲得24%的股權公允價值170萬，一直沒做過收益或損失?，F(xiàn)在賣了其中的11%，取得銀行收款是115.2萬有一筆收入在做年報時投資收益納稅調整表這樣填對嗎？持有收益：賬載金額37.2萬元，稅收金額37.2萬元；處置收益：會計確認處置收入115.2萬元，稅收計算處置收入115.2萬元，處置賬面價值78萬元，處置投資計稅基礎115.2萬元
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你好，同學
老師看了，么問題的
2024 05/30 17:22
84784997 
2024 05/30 17:24
總表里納稅調整是減少額嗎？我這塊總是繞不過來
冉老師 
2024 05/30 17:26
總表里納稅調整是減少額
是的
84784997
2024 05/30 17:27
為什么是減少？這是什么原理？我老認為是調增
冉老師
2024 05/30 17:27
出售收益
是會計的多，還是稅法的多
84784997
2024 05/30 17:30
出售收益是會計的多吧，不是這筆收入也得交所得稅嗎？
冉老師
2024 05/30 17:32
會計的多，要調成稅法口徑，所以調減
84784997
2024 05/30 17:38
如果這樣就總表就顯示減免所得稅了，對嗎？
冉老師
2024 05/30 17:40
是的，是這樣的，同學
84784997
2024 05/30 17:42
噢噢，還是有點繞，這樣是對的就行，我就這樣填了，回頭我自己在寫寫
冉老師
2024 05/30 17:42
是的，是這樣的，同學
84784997
2024 05/30 17:47
那我年報里的利潤表用調減嗎？
84784997
2024 05/30 17:49
所得稅費用那塊是不是也要減一個37.2萬元
冉老師
2024 05/30 18:15
不用的，年報不用動的
冉老師
2024 05/30 18:15
實際繳納的所得稅，賬務坐在當期
84784997
2024 05/30 18:19
有泥補虧損實際沒交所得稅
冉老師
2024 05/30 18:22
沒交稅，不用做賬的，同學
84784997
2024 05/30 18:28
好的，謝謝老師
冉老師
2024 05/30 18:28
不客氣，同學，祝你工作順利
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