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23年未計提匯算清繳所得稅，24年4月扣的銀行匯算清繳所得稅，分錄怎么寫？
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你好！
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 05/31 11:43
84784985 
2024 05/31 11:43
必須放到以前年度損益嘛
84784985
2024 05/31 11:45
不能直接計入24年嘛？
宋生老師 
2024 05/31 11:50
你好，是的，這樣才是規(guī)范的。
84784985
2024 05/31 11:57
不能計入當期嘛，上期都沒有計提
宋生老師
2024 05/31 11:58
你好，不可以的，這樣不規(guī)范。
84784985
2024 05/31 12:21
但是我們上一年未計提，那損益不是不對了
宋生老師
2024 05/31 13:35
你好！是的，做匯算在賬上是這樣
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