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老師，如圖怎么處理？麻煩寫的具體一些
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同學你好，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的，也就是調(diào)增與收入無關(guān)的支出以及多計提的折舊，是不需要做會計分錄的。最后你需要補交12500的所得稅的話，就做兩筆分錄，計提所得稅，借：所得稅費用 12500 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅12500,。實際繳納的時候，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅12500，貸：銀行存款12500.
希望我的回答對你有所幫助，繼續(xù)加油哦?。?！
2024 06/03 15:33
84785004 
2024 06/03 15:34
可是，我賬上已經(jīng)多提折舊19萬了，不需要借:累計折舊19萬，貸:未分配利潤19萬么
王壹新老師 
2024 06/03 15:41
如果你的賬務(wù)是按會計準則來做，且沒有出現(xiàn)入錯賬的話是不需要的。會計入賬是按會計準則來做，匯算清繳是按稅法的規(guī)定來處理。會計準則和匯算清繳兩者有差異，是正?，F(xiàn)象。如果是錄錯賬的話，那就需要在24年更正。
84785004
2024 06/03 15:43
多提折舊20萬，已經(jīng)納稅調(diào)增，補繳所得稅了，24年需要做哪些賬務(wù)處理？
王壹新老師
2024 06/03 15:49
假設(shè)你這筆折舊日常的分錄是借：管理費用 20，貸：累計折舊20
那你可以24年做以下分錄：
小企業(yè)會計準則，借：管理費用-20，貸：累計折舊-20
企業(yè)會計準則，借：以前年度損益調(diào)整-20，貸累計折舊-20。
等到做24年的匯算清繳，給納稅調(diào)增就可以了。
王壹新老師
2024 06/03 15:50
等到做24年的匯算清繳，給納稅調(diào)減就可以了。
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