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老師，您好！我想問下在本年交企業(yè)所得稅匯算清繳時會計分錄。借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款 ，但是上年所得稅是少計提了，現(xiàn)在應(yīng)交所得稅余額在借方，在怎么做分錄
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同學(xué)，你好
少計提，補計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
2024 06/05 15:10
84785011 
2024 06/05 15:14
可以直接，補計提，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-所得稅 嗎？
小菲老師 
2024 06/05 15:15
同學(xué)，你好
不建議的
84785011
2024 06/05 15:16
那在今年實繳的會計分錄呢？這樣會影響當(dāng)年的凈利潤哦
小菲老師
2024 06/05 15:17
同學(xué)，你好
這個是影響去年的
84785011
2024 06/05 15:22
補計提所得稅 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-所得稅。今年實繳時，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款。是這樣嗎？
小菲老師
2024 06/05 15:26
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785011
2024 06/05 16:34
老師，我還有個疑問，這樣的話，在我當(dāng)月的資產(chǎn)負債表未分配利潤余額就會有差額的，正常是資產(chǎn)負債表未分配利潤%2b本年凈利潤的金額。
小菲老師
2024 06/05 16:50
同學(xué)，你好
對，這個差額不要緊，是以前年度損益調(diào)整的金額
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