問題已解決
老師,這道題最后2個問題,剛開始不讓影響所得稅費用,最后轉(zhuǎn)回時影響所得稅費用了?這是為什么呢?我怎么感覺最后用這個科目是過渡一下的。



你好,不讓影響所得稅費用是什么意思?
2024 06/06 10:34

小林老師 

2024 06/06 10:35
題目使用權(quán)資產(chǎn)稅會差異影響所得稅費用

84784959 

2024 06/06 14:59
剛開始時不是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負債么?為什么最后轉(zhuǎn)回時科目是所得稅費用

小林老師 

2024 06/06 15:07
沒有直接借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負債都是通過所得稅費用等科目過度

84784959 

2024 06/06 15:11
這步不就是借遞延所得稅資產(chǎn)65萬 貸遞延所得稅負債65萬

小林老師 

2024 06/06 15:51
這個你按兩個分錄理解就容易了

84784959 

2024 06/06 16:01
這個步驟我理解,我就是不理解最后2步轉(zhuǎn)回時遞資和遞負的對方科目怎么又蹦出來一個所得稅費用。

小林老師 

2024 06/06 16:07
你好,你單獨看遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債,不要匯總

84784959 

2024 06/06 16:13
主要剛開始時是合并確認的,這會又拆開了,不知道原理是什么?

小林老師 

2024 06/06 17:42
就是獨自看使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債對應(yīng)的計稅基礎(chǔ)和賬面價值
