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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)年終清繳補(bǔ)繳的上年所得稅怎么做分錄，小規(guī)模企業(yè)
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補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 06/06 11:46
84785010 
2024 06/07 10:37
小規(guī)模沒(méi)有用到以前年度調(diào)整呢？
84785010
2024 06/07 10:37
其他還可以用什么？
84785010
2024 06/07 10:37
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
宋生老師 
2024 06/07 10:42
你好，你可以直接進(jìn)入借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
然后再支付就可以了。
84785010
2024 06/07 10:48
這樣的話就進(jìn)去總的未分配利潤(rùn)里了，但看不出是哪年的稅費(fèi)了是吧？
宋生老師
2024 06/07 10:51
你好！是的。最終都是計(jì)入未分配利潤(rùn)
84785010
2024 06/07 11:11
好的 謝謝
宋生老師
2024 06/07 11:14
你好，不用客氣的嘞。
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