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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一筆財(cái)政撥款（工程款），我公司是甲方，施工方開(kāi)撥款發(fā)票（開(kāi)的發(fā)票抬頭是我公司），這筆撥款申請(qǐng)單位是一個(gè)事業(yè)單位，這筆撥款申請(qǐng)單抬頭是事業(yè)單位（這筆款指標(biāo)上在事業(yè)單位）， 總體意思是，申請(qǐng)表抬頭是事業(yè)單位，發(fā)票合同是我公司與施工方，撥款直接通過(guò)財(cái)局到事業(yè)單位到施工方，不過(guò)我公司賬戶，請(qǐng)問(wèn)我需要做賬嗎？后面發(fā)票原件被事業(yè)單位要去了。
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您好，看這樣和你們公司沒(méi)啥關(guān)系，你們也就不需要做賬了。
2024 06/07 05:36
84784975 
2024 06/07 05:40
但是財(cái)政撥款，只是撥付了少部分工程款，其他的工程進(jìn)度又在我公司賬上，我公司也付了一些工程款，不做賬又感覺(jué)銜接不上啊
東老師 
2024 06/07 05:42
這筆撥款實(shí)際上是替你們公司申請(qǐng)的嗎
84784975
2024 06/07 05:43
是的，可以這么說(shuō)，但它也是政府工程，
84784975
2024 06/07 05:44
是有政策來(lái)了，我公司去爭(zhēng)取的，但是指標(biāo)是只能上在事業(yè)單位
東老師
2024 06/07 05:46
就是你舉個(gè)例子你們正常來(lái)說(shuō)得給施工方錢100萬(wàn)，但是由于補(bǔ)貼了30，你們只付了70是這個(gè)意思嗎？
84784975
2024 06/07 05:51
是的，是這個(gè)道理。
東老師
2024 06/07 05:52
那這100萬(wàn)發(fā)票是你們抬頭嗎？還是說(shuō)只有70萬(wàn)是你們的抬頭
84784975
2024 06/07 05:53
100萬(wàn)抬頭都是我公司，但是補(bǔ)貼的30萬(wàn)發(fā)票原件被事業(yè)單位要走了
東老師
2024 06/07 05:54
這種情況可以要個(gè)復(fù)印件做賬，這30萬(wàn)的部分由于不需要支付了，記入營(yíng)業(yè)外收入
84784975
2024 06/07 06:01
現(xiàn)在情況是這樣：我在2023年做的其他業(yè)務(wù)收入100和其他業(yè)務(wù)成本200（因?yàn)槭琼?xiàng)目工程，涉及金額也大），發(fā)票開(kāi)了200，財(cái)政23年只撥了100，到24年撥了80，還余20未撥。我做賬23年按發(fā)票200確認(rèn)了成本。問(wèn)題是23年審計(jì)的時(shí)候?qū)徲?jì)把我的其他也許成本與收入對(duì)沖了（還有100的成本我做到了那個(gè)工程成本里去沒(méi)沖），綜合情況導(dǎo)致我現(xiàn)在不曉得怎么做賬了
東老師
2024 06/07 06:03
你把200確認(rèn)成本的時(shí)候怎么做賬的，錢都付給對(duì)方了嗎
84784975
2024 06/07 06:08
沒(méi)有，只給了100，年底沒(méi)發(fā)票了，我就全部確認(rèn)成本了
東老師
2024 06/07 06:11
差額100是當(dāng)年財(cái)政給的，那你當(dāng)時(shí)確認(rèn)成本200，付款了100 中間差額100計(jì)記哪了
84784975
2024 06/07 06:12
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，就是這個(gè)工程成本里去了
東老師
2024 06/07 06:12
你沒(méi)明白我的意思，你借方成本200，貸方100銀行，那借貸不平，貸方是不是還有應(yīng)付100呢？
84784975
2024 06/07 06:19
是的還有應(yīng)付賬款
東老師
2024 06/07 06:20
這個(gè)100的應(yīng)付賬款理論上是不是也就不需要再付了？
84784975
2024 06/07 06:22
這100萬(wàn)應(yīng)該財(cái)政撥，今年財(cái)政撥了80萬(wàn)
東老師
2024 06/07 06:23
是的，所以你賬上也應(yīng)該沖銷80應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款80 貸營(yíng)業(yè)外收入80
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