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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022 計(jì)提存貨定價(jià)準(zhǔn)備，確認(rèn)資產(chǎn)減值損失進(jìn)行了調(diào)增，23年銷(xiāo)售進(jìn)行存貨轉(zhuǎn)出處理該減值準(zhǔn)備金如何填寫(xiě)
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同學(xué)你好
2022年計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額為1萬(wàn)元
在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中，將計(jì)提的資產(chǎn)減值損失作為納稅調(diào)整增加項(xiàng)。
填寫(xiě)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)時(shí)，在“賬載金額”一列填寫(xiě)1萬(wàn)元，“調(diào)增金額”一列也填寫(xiě)1萬(wàn)元
2024 06/07 11:01
84784957 
2024 06/07 11:06
23年轉(zhuǎn)出了的
樸老師 
2024 06/07 11:14
如果2023年銷(xiāo)售的存貨中包含的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備已經(jīng)全部轉(zhuǎn)出，那么在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中，無(wú)需再對(duì)這部分金額進(jìn)行額外的納稅調(diào)整。
如果還有部分存貨跌價(jià)準(zhǔn)備未轉(zhuǎn)出，那么在下一年度的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中，還需要繼續(xù)考慮這部分金額的納稅調(diào)整。
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