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問題已解決

你好老師,所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅為啥是+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)呀

84784972| 提問時(shí)間:2024 06/08 08:04
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,您看下面的分錄, 遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用在借方是加,遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用在貸方是減 計(jì)算確定了當(dāng)期所得稅及遞延所得稅以后,利潤表中應(yīng)予確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為兩者之和,即:所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅 (當(dāng)期所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額) 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)【變動額,也可能在貸方】 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債【變動額,也可能在借方】
2024 06/08 08:06
84784972
2024 06/08 08:09
看不太懂
84784972
2024 06/08 08:09
老師你能不能用大白話解釋一下
廖君老師
2024 06/08 08:15
您好,這一章有沒有學(xué)到呀,上面就是老師講課肯定要講到的 所得稅費(fèi)用借方是增加,還得要看分錄,我分開寫 借:遞延所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:遞延所得稅費(fèi)用
84784972
2024 06/08 11:43
老師是不是就光看所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用這兩個(gè)科目
84784972
2024 06/08 11:45
就像你寫的分錄,當(dāng)期所得稅費(fèi)用加上遞延所得稅負(fù)債再減去遞延所得稅資產(chǎn)
廖君老師
2024 06/08 11:45
您好,是?的,合在一起的分錄里沒?有?遞延所得稅費(fèi)用這個(gè)科目,上面我是解釋給您看的,拆開的
84784972
2024 06/08 11:45
要現(xiàn)在當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用的角度來看
廖君老師
2024 06/08 11:45
您好,是的,是這么理解的
84784972
2024 06/08 11:58
明白了謝謝老師
廖君老師
2024 06/08 12:07
?親愛的朋友,您太客氣了,祝您高分通過考試!? 希望能幫助到您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
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