您好，您看下面的分錄， 遞延所得稅負債對應的遞延所得稅費用在借方是加，遞延所得稅資產對應的遞延所得稅費用在貸方是減 計算確定了當期所得稅及遞延所得稅以后，利潤表中應予確認的所得稅費用為兩者之和，即：所得稅費用＝當期所得稅＋遞延所得稅 （當期所得稅費用等于當期應納企業(yè)所得稅稅額） 借：所得稅費用 遞延所得稅資產【變動額，也可能在貸方】 貸：應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅負債【變動額，也可能在借方】