是啊，之前沒(méi)有開(kāi)票，記得都是含稅價(jià)啊。給我們審計(jì)的人說(shuō)要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票附到20233年賬上，企業(yè)所得稅匯算就不調(diào)增了。我現(xiàn)在收到了發(fā)票，之前做的分錄這些要怎么調(diào)整，之前是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款

那這樣的話(huà) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 以前年度損益調(diào)整

好的，以前年度損益調(diào)整可以用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替嗎

嗯對(duì)這個(gè)是可以的哈

老師，我還想問(wèn)個(gè)問(wèn)題，就是賬上12月期末留底稅額跟增值稅申報(bào)表里的所屬期12月申報(bào)表里的不一致，怎么調(diào)整？我們公司是出口型制造業(yè)。享受免抵退優(yōu)惠政策的

因?yàn)樯哆@個(gè)地方不一樣啊請(qǐng)問(wèn)

我聽(tīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)是以前就沒(méi)有核對(duì)過(guò)，還有就是搬廠(chǎng)之后用的不一樣的軟件，賬導(dǎo)出來(lái)在導(dǎo)到另一個(gè)軟件給亂了，我也不懂2018年之前就差很多

這個(gè)的話(huà)，如果調(diào)整的話(huà)，需要先找到差異的這個(gè)是

那2018年的賬在軟件里面沒(méi)有了，只有賬本了

是不是也不好統(tǒng)計(jì)了啊這個(gè)

是要統(tǒng)計(jì)全部進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

嗯對(duì)是這個(gè)意思的了

統(tǒng)計(jì)出來(lái)之后呢 ，如果不去調(diào)整成一樣，有什么風(fēng)險(xiǎn)

可能是會(huì)有罰款，這個(gè)的，2000塊錢(qián)左右

好的，謝謝老師。假如找出來(lái)了是一些專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)記錯(cuò)了，然后就補(bǔ)記嗎

嗯對(duì)，最好是找到這個(gè)