當(dāng)時抵扣了餐飲費(fèi)，現(xiàn)在稅局要求不讓抵，把多抵得轉(zhuǎn)出來，還得轉(zhuǎn)出加計抵減，補(bǔ)繳增值稅、附加稅，滯納金

你好，這個你可以借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 然后再借。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 然后再繳納。 附加稅也是，借1000年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等 然后繳納。借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等 貸銀行存款

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，也用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

你好，這種的話建議你直接問管理員，看能不能做到本年。