您好，退稅率是不是13%，限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率=1608041.4*13%=209045.38 計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－（全部進(jìn)項(xiàng)稅－剔稅）－上期留抵=791818.62-675364.24-416062.66=-299608.28 大于退稅額 免抵退金額，沒有已知征％－退％，算不了 應(yīng)退金額=209045.38 免抵稅額=0 退稅率＜稅率：且存在免稅購(gòu)進(jìn)原材料“免、抵、退”計(jì)算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購(gòu)進(jìn)×（征％－退％） 第二步：剔稅不得免抵稅額（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價(jià)×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額 第三步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－（全部進(jìn)項(xiàng)稅－剔稅）－上期留抵 第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率－免稅購(gòu)進(jìn)×退稅率％ 第五步：退稅如果計(jì)稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對(duì)值較小者 按計(jì)稅退：二者之差是免抵 按限額退：無(wú)免抵