你好，第一季度借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入，這個不需要交。 然后第二季度借銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款 這個需要交，按照40來交。