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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,比如子公司營業(yè)收入90,母公司營業(yè)成本100,怎么編制合并報(bào)表?母公司為國企,子公司為母公司提供物業(yè)服務(wù)。子公司入賬收入不含稅,母公司按含稅成本入賬。



你好,根據(jù)圖片題目,借營業(yè)收入90貸營業(yè)成本90
2024 06/16 15:46

小林老師 

2024 06/16 15:47
你好,先收入成本相加后再抵消

84785040 

2024 06/16 17:47
老師,母公司入賬100做的營業(yè)成本,子公司做營業(yè)收入90,10元的差異記哪去?

小林老師 

2024 06/16 17:48
這個(gè)可能是增值稅不抵扣原因?qū)е拢阆却_認(rèn)下母子公司的分錄

84785040 

2024 06/16 17:49
再說怎么抵消分錄還能相加?

84785040 

2024 06/16 17:49
就是增值稅的差異,母公司記的含稅成本,子公司記的不含稅收入產(chǎn)生的差異

小林老師 

2024 06/16 17:50
母公司是小規(guī)模納稅人?

84785040 

2024 06/16 18:14
不是,一般納稅人

小林老師 

2024 06/16 18:22
那就不對了,麻煩發(fā)下母子公司分錄憑證
