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問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)老師5月份增值稅期末留底稅額:2075元，怎么做賬？分錄怎么寫(xiě)？
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根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 06/17 17:25
84784957 
2024 06/17 17:29
老師，應(yīng)交稅費(fèi)等于0,可以不做分錄對(duì)嗎？
84784957
2024 06/17 17:31
錯(cuò)了，不好意思老師，期末有留底退稅，應(yīng)交稅費(fèi)就是小于0,對(duì)嗎？
84784957
2024 06/17 17:32
又錯(cuò)了，是期末有留底稅額，不是退稅
家權(quán)老師 
2024 06/17 17:32
是的，有留抵稅就是小于0，不需要做分錄
84784957
2024 06/17 17:33
老師，期末有留底稅額，就是應(yīng)交稅費(fèi)小于0對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2024 06/17 17:34
是的，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的余額就小于0
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