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老師您好!請問老師5月份增值稅期末留底稅額:2075元,怎么做賬?分錄怎么寫?



根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2024 06/17 17:25

84784957 

2024 06/17 17:29
老師,應(yīng)交稅費等于0,可以不做分錄對嗎?

84784957 

2024 06/17 17:31
錯了,不好意思老師,期末有留底退稅,應(yīng)交稅費就是小于0,對嗎?

84784957 

2024 06/17 17:32
又錯了,是期末有留底稅額,不是退稅

家權(quán)老師 

2024 06/17 17:32
是的,有留抵稅就是小于0,不需要做分錄

84784957 

2024 06/17 17:33
老師,期末有留底稅額,就是應(yīng)交稅費小于0對嗎?

家權(quán)老師 

2024 06/17 17:34
是的,應(yīng)交稅費-增值稅的余額就小于0
